美国国税局向所有虚拟货币持有人发出催税函不申报就被犯罪调查

  2019年7月26日,美国国税局对外宣布,这个星期开始向所有虚拟货币的持有人发出信件,督促大家及时申报过往持有虚拟货币期间的所有个人所得税税表。目前为止的资料显示,美国国税局已经通过各种信息交叉渠道获取所有在美国持有或者与美国关联持有的虚拟货币登记信息,首次发出10,000封信件,在最迟8月底将陆续到达这些虚拟货币持有人手里。

  所有虚拟货币持有人请务必注意,美国国税局这次发出来的信件编码为6173,6174和6174-A,三种不同编码的信函主要有三个目的:一是税宣教育合规遵从;二是督促及时申报税表;三是过往税表错误纠正。

  大家也许很好奇,美国国税局如何获取虚拟货币持有人的身份信息的?获取身份信息和财务信息一直都是美国国税局雷厉风行执法严厉轻而易举的事情,美国国税局有能力获取所有与美国税务关联的绝大部分信息,无论是在海角天涯,依然很难逃出美国国税局强大的手掌心。

  如果你持有虚拟货币,又与美国有关联,比如该虚拟货币服务器设立在美国,或者你是美国纳税人,在收到6173和6174系列函的时候,请务必在30天内有所反馈,及时合规遵从申报个人所得税税表。

  大家也许会说,持有虚拟货币去年亏了很多,难道我也要申报税表吗?答案是肯定的。如果你的虚拟货币持有的投资造成亏损,不但不需要缴纳税负,还有可能在修正税表申报的时候为你减少税负。

  有朋友想问,我怎么向美国国税局证明我持有的虚拟货币是赚了还是亏了?难道我说了算吗?答案是否定的。美国国税局需要明确的书面文件证明持有虚拟货币的是否有交易,交易是否盈亏等信息,你都可以在虚拟货币登记和建立的时候,在托管机构和公司询问出具编码为1099-K 的交易记录。

  1099-K是美国国税局在2012年开始推行在金融中介公司和机构如信用卡公司的交易记录的比对信息,所有托管交易的中介机构将必须向美国国税局提交1099-K 的纳税人和登记人交易记录,供美国国税局比对信息。

  如果虚拟货币持有人对最近美国国税局发出来的督促函不理不睬,有什么后果吗?答案是肯定的,后果很严重。美国国税局将移交该信息到其赫赫有名的犯罪调查科,启动犯罪调查,有可能被指控逃税漏税欺诈政府,更有可能被指控洗钱等刑事责任。因此,千万不要忽略如此重要的一封普通信件。

  那么,虚拟货币到底是如何界定其税务属性的呢?有关该方面信息,请查阅《第一财经日报》的APP ,搜索我的历史文章和访谈文章。

  最近日程安排紧张,在奔驰的高铁上为大家写了这篇短文,感叹科技的发展日新月异。很多人都觉得虚拟货币可以躲过税务监管,其实不然。科技带来改变,也带来应变。只有合规,才能筹划。

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